因信披不準(zhǔn)確 和林微納等上市公司被警示

    本報(bào)記者 陳紅

    3月12日晚間，和林微納、永鼎股份及昀冢科技等上市公司由于信息披露不準(zhǔn)確，均被江蘇證監(jiān)局警示。

    公告顯示，和林微納于2022年10月18日使用募集資金專(zhuān)戶(hù)支付非募投項(xiàng)目相關(guān)費(fèi)用，直至2023年10月9日，才糾正該行為，導(dǎo)致公司《2022年度募集資金存放與實(shí)際使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》《2023年半年度募集資金存放與實(shí)際使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》中對(duì)募集項(xiàng)目投入金額披露不準(zhǔn)確。

    江蘇證監(jiān)局決定對(duì)和林微納及公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)劉以可采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

    同日，江蘇證監(jiān)局決定對(duì)永鼎股份及公司董事長(zhǎng)兼時(shí)任總經(jīng)理莫思銘、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)吳春苗采取出具警示函的監(jiān)管措施。原因是永鼎股份原控股子公司江蘇永鼎欣益通信科技有限公司在未有對(duì)應(yīng)收入的情況下，將1500萬(wàn)元款項(xiàng)確認(rèn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，存在會(huì)計(jì)處理不審慎、不規(guī)范情形，導(dǎo)致公司2020年年度報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。

    此外，由于收入確認(rèn)不準(zhǔn)確、在建工程核算不準(zhǔn)確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》，昀?？萍技肮径麻L(zhǎng)、總經(jīng)理王賓和時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)于紅同日也被江蘇證監(jiān)局警示。

    上海上正恒泰律師事務(wù)所合伙人李備戰(zhàn)在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪(fǎng)時(shí)表示：“監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具警示函是對(duì)上市公司的警示和提醒，旨在促使公司加強(qiáng)內(nèi)部管理和規(guī)范運(yùn)作，依法履行信息披露義務(wù)。上市公司及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)該認(rèn)真對(duì)待監(jiān)管機(jī)構(gòu)的警示，加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息的審核和管理，防止類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。”

    對(duì)于上市公司被警示所造成的影響，李備戰(zhàn)認(rèn)為：“警示函屬于非行政處罰性監(jiān)管措施，相較于行政處罰，警示函等監(jiān)管措施對(duì)上市公司和相關(guān)責(zé)任人的直接影響顯然要小得多，但此類(lèi)監(jiān)管措施也會(huì)對(duì)上市公司的資本運(yùn)作等事項(xiàng)在一定程度上產(chǎn)生不利影響。例如，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，公司及現(xiàn)任董監(jiān)高最近一年內(nèi)被采取監(jiān)管措施的，該公司向特定對(duì)象發(fā)行股票將不得適用簡(jiǎn)易程序。”

    “本次監(jiān)管措施不會(huì)影響公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。”上述三家公司均表示，將切實(shí)加強(qiáng)對(duì)《上市公司信息披露管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)及規(guī)范性文件的學(xué)習(xí)，不斷提升公司的規(guī)范運(yùn)作水平及信息披露質(zhì)量，堅(jiān)決杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生，積極維護(hù)公司及全體股東的利益。

    中國(guó)企業(yè)資本聯(lián)盟副理事長(zhǎng)柏文喜對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示：“針對(duì)這些措施帶來(lái)的影響，公司應(yīng)加大內(nèi)部控制建設(shè)，提高財(cái)務(wù)管理水平，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。同時(shí)，加強(qiáng)與其他利益相關(guān)者的溝通，積極回應(yīng)市場(chǎng)關(guān)切，維護(hù)公司聲譽(yù)。”

    “長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，公司需要不斷完善治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。”柏文喜如是說(shuō)。

（編輯 上官夢(mèng)露）