證監(jiān)會依法從嚴(yán)從快從重查辦16起重大典型案件

    本報(bào)記者 孟珂

    7月16日，在中國證監(jiān)會例行新聞發(fā)布會上，證監(jiān)會稽查局副局長劉永強(qiáng)介紹，為貫徹落實(shí)中辦、國辦發(fā)布的《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動的意見》，按照國務(wù)院金融委“建制度、不干預(yù)、零容忍”的工作方針，結(jié)合當(dāng)前證券違法活動案發(fā)特點(diǎn)及違法態(tài)勢，近日，證監(jiān)會集中部署專項(xiàng)執(zhí)法行動，集中打擊財(cái)務(wù)造假、資金占用、違規(guī)擔(dān)保及操縱市場、內(nèi)幕交易等嚴(yán)重違法行為，依法從嚴(yán)從快從重查辦16起重大典型案件。目前，相關(guān)調(diào)查工作已經(jīng)全面展開。

    劉永強(qiáng)介紹，16起案件主要涉及：一是嚴(yán)重侵蝕市場誠信基礎(chǔ)，破壞信息披露制度嚴(yán)肅性的案件。包括通過虛構(gòu)存貨及貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)施系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假，濫用會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)政策虛增利潤，利用多種手段粉飾公司業(yè)績等。個(gè)別公司屢次涉案違法，少數(shù)董事、監(jiān)事、高管人員違背對公司的忠實(shí)義務(wù)，為掩蓋資金挪用組織、策劃財(cái)務(wù)造假。

    二是嚴(yán)重侵害上市公司利益，影響上市公司質(zhì)量提升的案件。包括上市公司實(shí)際控制人、大股東等長時(shí)間巨額占用上市公司資金、違規(guī)擔(dān)保等，有的占用上市公司資金償還銀行借款、兌付票據(jù)，有的私刻公章以上市公司名義為實(shí)際控制人違規(guī)提供擔(dān)保。

    三是嚴(yán)重破壞公平交易原則，損害投資者利益的案件。包括上市公司實(shí)際控制人、大股東以市值管理之名，與私募機(jī)構(gòu)、操盤方、配資中介等合謀，利用資金、持股優(yōu)勢拉抬公司股價(jià)；上市公司大股東獲悉公司業(yè)績虧損信息后提前賣出股票避損；個(gè)別上市公司多次在籌劃重大事項(xiàng)時(shí)發(fā)生內(nèi)幕交易。

    四是嚴(yán)重背離職業(yè)操守，喪失“看門人”作用的案件。包括上市公司相關(guān)審計(jì)機(jī)構(gòu)單方面依賴公司提供信息，搞“抄賬式”審計(jì)，未對舞弊風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)執(zhí)行充分的審計(jì)程序，甚至還與上市公司提前商定審計(jì)意見類型。

    劉永強(qiáng)指出，下一步，證監(jiān)會將堅(jiān)決貫徹“零容忍”方針，集中調(diào)配稽查執(zhí)法力量，創(chuàng)新調(diào)查組織模式，堅(jiān)持全鏈條打擊，堅(jiān)持全方位追責(zé)，持續(xù)保持對證券欺詐、造假、“偽市值管理”等各類證券違法行為的高壓態(tài)勢，強(qiáng)化執(zhí)法震懾，凈化市場生態(tài)，促進(jìn)資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展。有關(guān)案件查處情況將及時(shí)公布。

    中國國際經(jīng)濟(jì)交流中心經(jīng)濟(jì)研究部副部長劉向東在接受《證券日報(bào)》記者采訪時(shí)表示，防范市場中各類弄虛作假，落實(shí)“建制度、不干預(yù)、零容忍”的工作方針，是我國資本市場高質(zhì)發(fā)展的要求，也是牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線的要求。他認(rèn)為，后續(xù)監(jiān)管部門還需在完善規(guī)制的基礎(chǔ)上采用更先進(jìn)的技術(shù)手段進(jìn)行監(jiān)管，引導(dǎo)資本市場功能更好發(fā)揮。