商業(yè)銀行負(fù)債質(zhì)量管理將迎新規(guī) 負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新不得以金融創(chuàng)新為名變相逃避監(jiān)管

    為促進(jìn)商業(yè)銀行提升負(fù)債業(yè)務(wù)管理水平，維護(hù)銀行業(yè)體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，銀保監(jiān)會近日起草《商業(yè)銀行負(fù)債質(zhì)量管理辦法（征求意見稿）》（下稱《辦法》），向社會公開征求意見。《辦法》要求，商業(yè)銀行開展負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持依法合規(guī)和審慎原則，確保創(chuàng)新活動與本行的負(fù)債質(zhì)量管理水平相適應(yīng)，不得以金融創(chuàng)新為名，變相逃避監(jiān)管或損害消費(fèi)者利益。

    負(fù)債質(zhì)量管理，是指商業(yè)銀行以確保其經(jīng)營的安全性、流動性和效益性為目的，按照與其經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好和總體業(yè)務(wù)特征相適應(yīng)的原則，就負(fù)債來源、結(jié)構(gòu)、成本等方面所開展的管理活動。良好的負(fù)債質(zhì)量管理是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)，是商業(yè)銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支撐。商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)種類復(fù)雜，還易產(chǎn)生不同市場間的風(fēng)險共振。近年來，隨著利率市場化的推進(jìn)和資本市場、互聯(lián)網(wǎng)金融、影子銀行等金融業(yè)態(tài)的發(fā)展，商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)復(fù)雜程度上升、管理難度加大。

    《辦法》確立了負(fù)債質(zhì)量管理體系，從組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)創(chuàng)新管理等11個方面提出明確要求。比如，商業(yè)銀行應(yīng)確立與本行負(fù)債規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的負(fù)債質(zhì)量管理體系。比如，商業(yè)銀行應(yīng)將負(fù)債質(zhì)量納入績效考評體系，并設(shè)定科學(xué)合理的考核指標(biāo)，突出合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險管理的重要性。

    《辦法》明確，不得設(shè)定以存款時點(diǎn)規(guī)模、市場份額、排名或同業(yè)比較為要求的考評指標(biāo)。分支機(jī)構(gòu)不得層層加碼提高考評標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)指標(biāo)要求，防范過度追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張和短期利潤。

    商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)從六方面加強(qiáng)負(fù)債質(zhì)量管理：負(fù)債來源穩(wěn)定性、負(fù)債結(jié)構(gòu)多樣性、負(fù)債與資產(chǎn)匹配的合理性、負(fù)債獲取的主動性、負(fù)債成本適當(dāng)性、負(fù)債項(xiàng)目真實(shí)性。

    銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，負(fù)債來源穩(wěn)定性旨在要求商業(yè)銀行提高對負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)變動的管理，防止負(fù)債大幅異常變動引發(fā)風(fēng)險；負(fù)債結(jié)構(gòu)多樣性旨在要求商業(yè)銀行形成客戶結(jié)構(gòu)多樣、資金交易對手分散、業(yè)務(wù)品種豐富的負(fù)債組合，防止過度集中引發(fā)風(fēng)險；負(fù)債與資產(chǎn)匹配的合理性旨在要求商業(yè)銀行通過多種方式提升負(fù)債與資產(chǎn)在期限、幣種、利率、匯率等方面的匹配程度，防止過度錯配引發(fā)風(fēng)險；負(fù)債成本的適當(dāng)性旨在要求商業(yè)銀行建立科學(xué)的內(nèi)外部資金定價機(jī)制，防止因負(fù)債成本不合理導(dǎo)致過度開展高風(fēng)險、高收益的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

    考慮到我國商業(yè)銀行種類眾多，規(guī)模和負(fù)債基礎(chǔ)上存在較大差異，《辦法》明確商業(yè)銀行可根據(jù)本行業(yè)務(wù)特征與風(fēng)險偏好，對應(yīng)負(fù)債質(zhì)量管理六性要素，在已列舉定量指標(biāo)基礎(chǔ)上，差異化設(shè)置負(fù)債管理指標(biāo)和內(nèi)部限額。