上半年8家信托公司 資產(chǎn)減值損失過億

    在疫情沖擊、宏觀經(jīng)濟(jì)下行以及嚴(yán)監(jiān)管政策等多重因素影響下，信托行業(yè)卷入多起風(fēng)險事件中。面對逐步暴露的風(fēng)險項目，信托公司資產(chǎn)減值計提情況如何？

    證券時報記者梳理多家公司上半年的經(jīng)營數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，有8家信托公司計提資產(chǎn)減值損失超過1億元。

    有業(yè)界觀察人士指出，“部分信托公司上半年計提撥備較充分，確實對其業(yè)績表現(xiàn)產(chǎn)生影響，但整體來看，行業(yè)的資產(chǎn)減值數(shù)據(jù)較上一年度并沒有明顯波動。”

    部分公司加大計提

    數(shù)據(jù)顯示，金谷信托上半年信用資產(chǎn)減值損失為1.4億元，凈利潤為1.13億元；光大信托上半年信用資產(chǎn)減值損失為2.22億元，上半年凈利潤為7.11億元；中鐵信托上半年實現(xiàn)營收8.78億元，信用資產(chǎn)減值損失則為1.55億元，資產(chǎn)減值損失為1.77億元。

    以渤海信托為例，今年上半年該公司信用資產(chǎn)減值損失為7.1億元，這也是致使公司凈利潤下滑的重要因素。再如興業(yè)信托，根據(jù)此前在銀行間市場披露未經(jīng)審計的2022年半年度財務(wù)數(shù)據(jù)，該公司上半年實現(xiàn)營業(yè)收入5.26億元，信用減值損失約7.64億元。

    行業(yè)“老大哥”中信信托上半年也有大幅計提動作。來自銀行間市場未經(jīng)審計的財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，中信信托上半年實現(xiàn)營業(yè)收入33.46億元，凈利潤15.22億元，信用資產(chǎn)減值損失則為10.11億元。

    此外，華澳信托上半年實現(xiàn)營業(yè)收入約2.01億元，信用減值損失約9.07億元。對此，該公司還專門發(fā)布情況說明稱，2022年華澳信托堅持“小而美、精而專”的戰(zhàn)略定位，聚焦“融資向投資轉(zhuǎn)型、非標(biāo)向標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)型、向服務(wù)信托轉(zhuǎn)型”三大轉(zhuǎn)型目標(biāo)，積極推進(jìn)股權(quán)類、標(biāo)品類項目的落地，探索服務(wù)信托新模式。為了緩釋風(fēng)險、公司基于審慎經(jīng)營的原則計提了相應(yīng)減值準(zhǔn)備。去除減值影響，公司上半年實現(xiàn)營業(yè)收入超過2億元，利潤總額超過1億元，經(jīng)營穩(wěn)健、各項經(jīng)營指標(biāo)總體向好。

    上市信托公司陜國投A也在前段時間發(fā)布《關(guān)于計提金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的公告》稱，陜國投信托2022年上半年計提金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1.53億元，計提減值準(zhǔn)備的項目主要為播州國投項目、曲靖麒麟項目及陜西必康項目。此外，剔除合并結(jié)構(gòu)化主體影響并扣除企業(yè)所得稅后，將減少公司凈利潤1.17億元。

    行業(yè)總體數(shù)據(jù)穩(wěn)定

    值得一提的是，從行業(yè)全貌來看，今年上半年信托公司整體計提數(shù)據(jù)比較穩(wěn)定。

    根據(jù)中融信托創(chuàng)新研發(fā)部統(tǒng)計，2022年上半年，統(tǒng)計的55家信托公司中共有50家計提資產(chǎn)減值損失，較2021年中的43家有所上升，而計提減值損失額度則從去年年中的40.45億元降至39.57億元。

    一位信托公司研發(fā)人士向證券時報記者分析，“上半年資產(chǎn)減值損失數(shù)據(jù)比較穩(wěn)定或與兩個因素相關(guān)，一是2021年多數(shù)公司發(fā)生了較為集中的金融資產(chǎn)重分類，需要計提減值的金融資產(chǎn)估計已經(jīng)提足；二是可能與部分公司的財務(wù)習(xí)慣有關(guān)，比如有的公司傾向于在年底集中做減值測試并計提減值。”

    中誠信托投資研究部此前發(fā)布的一份研報顯示，“從資產(chǎn)減值計提指標(biāo)來看，2021年57家信托公司中共有47家計提了減值，平均每家公司計提3.41億元，比上年增長了1.53億元，增幅達(dá)到81.61%。資產(chǎn)減值計提對信托公司經(jīng)營業(yè)績的影響非常明顯。”

    展望2022年下半年，中融信托創(chuàng)新研發(fā)部認(rèn)為，疫情擾動和外部不確定性因素增多背景下，“重質(zhì)量”和轉(zhuǎn)型將會是信托業(yè)務(wù)的發(fā)展方向。特別是在嚴(yán)監(jiān)管基調(diào)不變的情況下，信托公司需要盡快擺脫對傳統(tǒng)融資類業(yè)務(wù)的依賴，加快凈值化轉(zhuǎn)型，在股權(quán)投資、家族信托、服務(wù)信托等信托本源業(yè)務(wù)類型上下苦功。下半年，隨著宏觀調(diào)控不斷落實、疫情有所控制，信托展業(yè)或有所好轉(zhuǎn)，但整體環(huán)境不確定性風(fēng)險依然較大，信托公司仍將面臨較為嚴(yán)峻的考驗。