鐵腕打擊 讓資本市場無假

    ■擇遠(yuǎn)

    馬上就到3月15日了，誰會成為今年央視3·15晚會上被曝光的對象，想必大家都非常關(guān)注。

    假冒偽劣產(chǎn)品，嚴(yán)重侵害群眾利益，擾亂市場秩序，長期以來都是監(jiān)管部門重點整治的對象。權(quán)威統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，去年，國家市場監(jiān)督管理總局查處的假冒偽劣產(chǎn)品案件為129萬件。應(yīng)該說打擊力度還是比較大的。

    接下去會怎么做？3月11日，十三屆全國人大二次會議新聞中心舉行記者會，國家市場監(jiān)督管理總局局長張茅在會上回答記者提問時，給出了答案：當(dāng)前和今后要做的工作要突出重點，把群眾最關(guān)心、危害最大的食品藥品、兒童用品、老年用品這些領(lǐng)域作為重點，加強監(jiān)管。要采取最嚴(yán)格的監(jiān)管、最嚴(yán)厲的處罰。

    或許，讓“天下無假”得以實現(xiàn)有點困難，但我們可以讓“天下少假”。

    這讓筆者想到了監(jiān)管部門嚴(yán)懲資本市場上的那些造假行為，不妨將其余嚴(yán)懲食品造假進(jìn)行比較。筆者認(rèn)為，兩者是有諸多相通之處的：一個關(guān)系著資本市場的健康穩(wěn)定運行，一個關(guān)系著國人的身體健康；一個要解決投資者對上市公司的信任問題，一個要解決消費者對食品企業(yè)、監(jiān)管部門的信任問題。

    另外，從結(jié)果來看，兩者都是為了滿足一己之私而損害大多數(shù)人利益，都在威脅著各自行業(yè)賴以存在的基礎(chǔ)，不僅在破壞著各自行業(yè)的運行規(guī)則，也在摧毀著各自行業(yè)里參與主體的安全感與信任感。

    所以，對于這些行為，監(jiān)管部門都是予以嚴(yán)厲打擊的。比如，我們以證監(jiān)會查處的雅百特以虛構(gòu)海外工程項目和國內(nèi)外建材貿(mào)易的方式虛增業(yè)務(wù)收入，粉飾財務(wù)報表的重大信披違法案件為例，在該案件中，證監(jiān)會根據(jù)《證券法》規(guī)定，對公司和直接負(fù)責(zé)的主管人員均處以頂格處罰。同時，對主管人員采取終身市場禁入措施，對其他有關(guān)責(zé)任人員依法分別予以行政處罰或采取市場禁入措施。

    盡管證監(jiān)會按照《證券法》規(guī)定對雅百特和主管人員給予了頂格處罰，但金額分別只有60萬元和30萬元。這在業(yè)界看來，金額實在是太低。

    全國人大代表、立信會計師事務(wù)所董事長朱建弟表示，60萬元的頂格罰款，對上市公司來說，數(shù)額太低，不足以起到威懾作用，不利于加強對上市公司的監(jiān)管。

    在他看來，財務(wù)造假行是“性質(zhì)非常惡劣的行為”，建議加大對此行為的處罰力度。而且，不僅要行政處罰，甚至可以進(jìn)行刑罰，進(jìn)而有效遏制造假行為，保障資本市場的健康發(fā)展。

    其實，不光是造假行為，資本市場的任何違法違規(guī)行為，監(jiān)管層都是予以嚴(yán)厲打擊的。因為這些行為不僅破壞了資本市場規(guī)則，損害了資本市場的運行環(huán)境，還侵害了投資者的合法權(quán)益。所以，對于這些行為，必須予以嚴(yán)懲，提高違法成本，讓相關(guān)的責(zé)任主體付出沉重的代價。

    可以預(yù)期的是，在鐵腕打擊造假行為上，未來還會繼續(xù)加大力度，做出更多更具有震懾力的處罰，為資本市場的發(fā)展保駕護(hù)航，切實保護(hù)好中小投資者的合法權(quán)益。

    希望天下少假，甚至是無假。