滬深交易所完善資產支持證券風險管理體系

    在積極總結一線監(jiān)管經驗、廣泛聽取市場機構意見的基礎上，5月11日，滬深交易所發(fā)布《資產支持證券存續(xù)期信用風險管理指引》（簡稱《風險管理指引》）和《資產支持證券定期報告內容與格式指引》（簡稱《定期報告指引》）。

    《風險管理指引》建立了覆蓋資產支持證券存續(xù)期全過程和市場參與各方的持續(xù)性、常態(tài)化信用風險管理機制，重點內容主要包括以下三個方面：一是明確各市場參與人的信用風險管理職責。二是建立以信用風險為導向的分類管理體系。三是建立定期與不定期的風險管理報告制度。

    《定期報告指引》的重點內容為年度資產管理報告、年度托管報告的編制和披露要求，明確了資產支持證券各信息披露義務人的職責，規(guī)定了資產支持證券定期報告的總體披露原則、編制要求及主要內容格式，聚焦披露重點，著力提高信息披露的及時性、針對性和有效性，將為管理人、托管人編制和披露定期報告提供便利，為投資者進行投資決策提供更加豐富的參考信息。

    交易所有關負責人指出，作為交易所資產證券化市場的重要自律規(guī)則，《定期報告指引》和《風險管理指引》的發(fā)布實施將落實市場參與機構的主體責任，增強各方信息披露和風險管理的意識，督促市場參與主體歸位盡責。通過落實指引要求，將進一步提高信息披露質量，實現信用風險控制重心前移，健全市場化、法治化的信用風險化解處置機制，深化落實交易所一線監(jiān)管與風險防控職責，切實保護投資者合法權益，促進資產證券化市場健康有序發(fā)展。

    此外，中證機構間報價系統(tǒng)股份有限公司也同步制定了《機構間私募產品報價與服務系統(tǒng)資產支持證券存續(xù)期信用風險管理指引》和《機構間私募產品報價與服務系統(tǒng)資產支持證券定期報告內容與格式指引》，并于同日發(fā)布實施。