上市公司信息披露新規(guī)5月起實施 明確董監(jiān)高知悉重大事件發(fā)生時即觸發(fā)披露義務

    修訂后的《上市公司信息披露管理辦法》（下稱《信息披露辦法》）近日正式發(fā)布，并將自今年5月1日起施行。

    2007年1月《信息披露辦法》發(fā)布實施，在規(guī)范上市公司及其他信息披露義務人的信息披露行為，保護投資者合法權益等方面發(fā)揮了重要作用。但近年來，隨著市場改革發(fā)展，上市公司信息披露監(jiān)管也面臨一些新情況、新問題。2020年3月1日起實施的新證券法，對信息披露作出專章規(guī)定，證監(jiān)會也依據(jù)新證券法的規(guī)定，在認真總結信息披露監(jiān)管經(jīng)驗的基礎上，對《信息披露辦法》進行了修訂。

    公開信息顯示，修訂后的《信息披露辦法》于2020年7月24日至8月23日向社會公開征求意見。除不再保留原來的“招股說明書、募集說明書與上市公告書”一章外，本次修改總體保持了《信息披露辦法》原有的框架結構。

    據(jù)了解，此次修訂的主要內容包括以下五個方面：

    一是完善信息披露的基本要求，新增簡明清晰、通俗易懂原則；完善公平披露制度，細化自愿披露的規(guī)范要求，降低信息披露成本，明確信息披露義務人的范圍。

    二是完善定期報告制度，明確定期報告包括年度報告和半年度報告，同時有針對性地完善了上市公司董監(jiān)高異議聲明制度，要求董事、監(jiān)事無法保證定期報告內容的真實性、準確性、完整性或者有異議的，應當在董事會或者監(jiān)事會審議、審核定期報告時投反對票或者棄權票。

    三是細化臨時報告的要求，補充完善了重大事件的情形，同時完善了上市公司重大事項披露時點，明確董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生時，上市公司即觸發(fā)披露義務。

    四是完善信息披露事務管理制度，增加了上市公司應當建立內幕信息知情人登記管理制度的要求，新增了上市公司應當制定董監(jiān)高對外發(fā)布信息的行為規(guī)范要求。

    五是進一步提升監(jiān)管執(zhí)法效能，完善監(jiān)督管理措施類型，針對濫用異議聲明制度專門明確了法律責任。

    證監(jiān)會表示，修訂后的《信息披露辦法》將于今年5月1日起施行，上市公司2020年年度報告和2021年第一季度報告的編制和披露，仍繼續(xù)適用修訂前的《信息披露辦法》。

    據(jù)悉，下一步，證監(jiān)會將指導滬深證券交易所在業(yè)務規(guī)則層面做好季度報告制度安排，充分保障投資者的知情權。