畢馬威中國發(fā)布《中國可持續(xù)金融發(fā)展洞察白皮書》：為整體ESG管理體系搭建提出建議

    本報記者 閆立良

    為進一步厘清中國可持續(xù)金融發(fā)展格局與結(jié)構(gòu)、機遇及挑戰(zhàn)，為可持續(xù)金融參與者提供行業(yè)借鑒和參考，畢馬威中國在2023上海國際碳中和技術(shù)、產(chǎn)品與成果博覽會（6月11日至14日在上海舉行）期間現(xiàn)場分享了《中國可持續(xù)金融發(fā)展洞察白皮書》（以下簡稱“報告”），報告內(nèi)容及分析基于畢馬威中國的市場洞察，重點從可持續(xù)融資、可持續(xù)投資、可持續(xù)保險、碳金融、綠色金融科技等方面進行了分析。

    畢馬威中國金融業(yè)主管合伙人張楚東表示，可持續(xù)金融是可持續(xù)發(fā)展的重要組成部分，以社會責(zé)任投資、ESG（環(huán)境、社會和治理）投資、綠色金融、普惠金融、影響力投資等多種形態(tài)對社會其他行業(yè)造成深遠影響。一是有助建設(shè)產(chǎn)業(yè)體系，扶持綠色環(huán)保產(chǎn)業(yè)，推動制造業(yè)綠色化發(fā)展，加快推進綠色農(nóng)業(yè)。二是有助推進鄉(xiāng)村振興，促進農(nóng)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展和農(nóng)民增收，實現(xiàn)共同富裕。三是促進區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，注重發(fā)展機會公平、注重資源配置均衡，縮小城鄉(xiāng)差距。完善支持可持續(xù)金融，健全資源環(huán)境要素市場化配置體系，是貫徹落實可持續(xù)發(fā)展的重要途徑之一。

    畢馬威中國環(huán)境、社會及治理（ESG）主管合伙人林偉表示，可持續(xù)金融的含義解構(gòu)上，主要包括與環(huán)境（E）和社會（S）相關(guān)的金融活動。而當前國內(nèi)市場中常見的“綠色金融”概念，又有廣義與狹義之分。其中，廣義的綠色金融泛指與支持綠色發(fā)展相關(guān)的可持續(xù)金融活動，囊括轉(zhuǎn)型金融、藍色金融等。狹義的綠色金融則重點參照《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2023年版）》等政策文件對綠色活動的界定范圍。在綠色金融活動的統(tǒng)計與管理中，目前通常采納狹義的綠色金融概念范圍。

    談及本次報告成文的初心，畢馬威中國金融行業(yè)ESG咨詢主管合伙人支寶才表示，市場變革日新月異，準確理解可持續(xù)金融市場格局與核心內(nèi)涵對從業(yè)者尤為關(guān)鍵。當前可持續(xù)金融相關(guān)概念豐富，定義范圍有所交疊，各類標準在實踐中正逐步形成，市場處于早期探索期。畢馬威作為可持續(xù)金融市場的參與者與見證者，近年來為各類金融機構(gòu)提供了廣泛的可持續(xù)金融服務(wù)。報告意在圍繞可持續(xù)金融市場各分支板塊做出充分探討，并解讀了畢馬威2022可持續(xù)金融調(diào)研的成果，充分展望未來，分析中國可持續(xù)金融市場發(fā)展趨勢，共謀市場蓬勃發(fā)展。

    畢馬威中國ESG報告和鑒證服務(wù)主管合伙人朱文偉則從畢馬威中國提供的服務(wù)角度表示，本次報告是畢馬威中國可持續(xù)金融戰(zhàn)略團隊為企業(yè)提供全面的ESG和綠色金融戰(zhàn)略和管理咨詢服務(wù)方案的經(jīng)驗總結(jié)，涵蓋制定ESG整體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確發(fā)展目標和路線圖建議，為整體ESG管理體系搭建提出建議，例如ESG組織管理模式，管理制度建設(shè)及ESG能力建設(shè)等；ESG投融資業(yè)務(wù)規(guī)劃，涵蓋設(shè)計綠色金融/轉(zhuǎn)型金融/ESG投資業(yè)務(wù)模式，制定業(yè)務(wù)發(fā)展目標，對金融機構(gòu)業(yè)務(wù)活動提出綠色轉(zhuǎn)型建議，包括目標產(chǎn)業(yè)梳理、客戶分析、產(chǎn)品規(guī)劃、投資策略規(guī)劃等。這些實際執(zhí)行工作，有著實際的借鑒價值。

    報告認為，我國綠色融資發(fā)展較早，規(guī)模處于國際領(lǐng)先水平，轉(zhuǎn)型融資開展較晚，發(fā)展處于初期起步階段。當前我國可持續(xù)投資主要圍繞ESG投資與影響力投資兩大類別展開。根據(jù)投資資產(chǎn)類型的不同，ESG投資可發(fā)生在一級市場與二級市場，其中一級市場以非標準化的投資為主，如私募股權(quán)投資，另類投資計劃等；二級市場則投向標準化證券，如股票、債券及其他金融產(chǎn)品如基金等。而影響力投資則是義利并舉的投資活動，投資者的首要目標為實現(xiàn)社會和環(huán)境影響力。報告還分別從具體定義、當前現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢、存在的挑戰(zhàn)等角度，對可持續(xù)保險、碳金融、綠色金融科技等細分領(lǐng)域進行了解讀與分析。

（編輯 何帆）