上交所發(fā)布科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管指南

    為進(jìn)一步規(guī)范科創(chuàng)板上市公司信息披露行為，建立更為清晰、簡明的自律監(jiān)管指南體系，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》等規(guī)定，昨日，上海證券交易所對原科創(chuàng)板上市公司信息披露業(yè)務(wù)指南第1號至第9號進(jìn)行了重新命名，新增科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管指南第10號，并統(tǒng)一合并為《科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管指南》，自發(fā)布之日起施行。

    據(jù)介紹，重新命名后的“科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管指南第1號至第9號”，分別為信息披露業(yè)務(wù)辦理、信息報送及資料填報、日常信息披露、股權(quán)激勵信息披露、退市信息披露、業(yè)務(wù)操作事項(xiàng)、年度報告相關(guān)事項(xiàng)、融資融券和轉(zhuǎn)融通相關(guān)信息披露以及財務(wù)類退市指標(biāo)：營業(yè)收入扣除的相關(guān)業(yè)務(wù)指南。

    本次新增了《科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管指南第10號——現(xiàn)金選擇權(quán)》。《指南》所稱現(xiàn)金選擇權(quán)，是指當(dāng)上市公司擬實(shí)施合并、分立、收購、主動退市等重大事項(xiàng)時，該上市公司的股東按事先約定的價格在規(guī)定期限內(nèi)將其所持有的上市公司股份出售給提供現(xiàn)金選擇權(quán)的相關(guān)當(dāng)事人（或其指定的第三方）的權(quán)利。

    第10號《指南》稱，上市公司出現(xiàn)“上市公司被其他公司通過換股方式吸收合并”等4類情形的，應(yīng)當(dāng)給予其流通股股東現(xiàn)金選擇權(quán)；上市公司可通過“上交所交易系統(tǒng)提供現(xiàn)金選擇權(quán)的申報”和“自行組織股東申報”兩種方式向股東提供現(xiàn)金選擇權(quán)的申報。《指南》要求，對于目標(biāo)公司股票市場價格高于現(xiàn)金選擇權(quán)價格15%、投資者申報將導(dǎo)致重大損失的，由上市公司自行組織股東申報；現(xiàn)金選擇權(quán)價格高于目標(biāo)公司股票市場價格或與市場價格相差不大的，為便于投資者申報，上市公司應(yīng)當(dāng)選擇通過上交所交易系統(tǒng)申報。

    通知稱，此前發(fā)布的《關(guān)于發(fā)布科創(chuàng)板上市公司信息披露業(yè)務(wù)指南第1號至第8號并修訂部分公告格式指引的通知》（上證函〔2020〕2013號）、《關(guān)于修訂上市公司續(xù)聘/變更會計師事務(wù)所臨時公告格式指引的通知》（上證函〔2021〕37號）、《關(guān)于修訂<科創(chuàng)板上市公司信息披露業(yè)務(wù)指南第3號——日常信息披露>的通知》（上證函〔2021〕1633號）、《關(guān)于發(fā)布<科創(chuàng)板上市公司信息披露業(yè)務(wù)指南第9號——財務(wù)類退市指標(biāo)：營業(yè)收入扣除>的通知》（上證函〔2021〕1883號）同時廢止。