商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)指引發(fā)布 托管銀行應(yīng)健全完善內(nèi)部控制體系

    中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)18日發(fā)布《商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)指引》?！吨敢诽岢觯泄茔y行應(yīng)健全和完善內(nèi)部控制體系，實(shí)施有效控制措施，針對托管產(chǎn)品準(zhǔn)入、合同簽署、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)、運(yùn)營操作等各個(gè)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)排查、風(fēng)險(xiǎn)管控和檢查稽核。

    《指引》明確了托管業(yè)務(wù)分類。按照產(chǎn)品類別劃分，托管業(yè)務(wù)包括但不限于：公募證券投資基金；證券公司及其子公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司及其子公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、金融資產(chǎn)投資公司等金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理產(chǎn)品；信托財(cái)產(chǎn)；銀行理財(cái)產(chǎn)品；保險(xiǎn)資產(chǎn)；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；全國社會(huì)保障基金；年金基金；私募投資基金；各類跨境產(chǎn)品；客戶資金；其他托管產(chǎn)品。

    在托管職責(zé)方面，《指引》強(qiáng)調(diào)，托管銀行因違反法律法規(guī)或托管合同，給托管資產(chǎn)造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。管理人、受托人等相關(guān)機(jī)構(gòu)因發(fā)生違法違規(guī)行為給托管資產(chǎn)或者相關(guān)受益人利益造成損害的，應(yīng)當(dāng)由各機(jī)構(gòu)自行承擔(dān)責(zé)任。托管銀行對管理人、受托人等相關(guān)機(jī)構(gòu)的行為不承擔(dān)連帶責(zé)任，法律法規(guī)另有規(guī)定或托管合同另有約定的除外。

    在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，《指引》規(guī)定，托管銀行應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和托管業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征，建立科學(xué)合理、嚴(yán)密高效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。托管銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循全面性、審慎性、獨(dú)立性、有效性原則，在崗位人員、運(yùn)營系統(tǒng)等方面建立適當(dāng)分離的防火墻。托管銀行應(yīng)建立災(zāi)備體系和應(yīng)急處理機(jī)制，制定應(yīng)急預(yù)案并定期進(jìn)行災(zāi)備演練，確保托管業(yè)務(wù)的連續(xù)性。托管銀行應(yīng)加強(qiáng)制度建設(shè)、系統(tǒng)建設(shè)、人員培訓(xùn)，有效控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。托管銀行應(yīng)健全和完善內(nèi)部控制體系，實(shí)施有效控制措施，針對托管產(chǎn)品準(zhǔn)入、合同簽署、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)、運(yùn)營操作等各個(gè)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)排查、風(fēng)險(xiǎn)管控和檢查稽核。

    中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)稱，《指引》順應(yīng)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢和資產(chǎn)管理行業(yè)改革趨勢，進(jìn)一步完善了資產(chǎn)托管行業(yè)自律規(guī)范制度，將推動(dòng)資產(chǎn)托管機(jī)制在促進(jìn)資管行業(yè)合規(guī)經(jīng)營、助推多層次資本市場建設(shè)、保障國家經(jīng)濟(jì)金融安全、構(gòu)筑社會(huì)誠信體系等方面發(fā)揮重要作用。