上交所修訂兩債券發(fā)行審核指引

    證券時報記者 朱凱

    昨日，上交所發(fā)布了《上海證券交易所公司債券發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第2號——特定品種公司債券（2022年修訂）》，旨在深化對疫情防控、低碳轉(zhuǎn)型領(lǐng)域融資支持，進(jìn)一步發(fā)揮特定品種公司債券服務(wù)國家戰(zhàn)略和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的功能。同時整合部分單行規(guī)則，推動建立簡明、清晰、友好的規(guī)則架構(gòu)。

    本次規(guī)則主要進(jìn)行了三方面修訂：一是新增低碳轉(zhuǎn)型公司債券的規(guī)則安排，明確債券定義、募集資金用途、特殊條款安排、項目申報及披露要求等，并參考市場成熟做法，引入低碳轉(zhuǎn)型掛鉤債券概念，鼓勵企業(yè)結(jié)合自身情況利用好低碳轉(zhuǎn)型債券推進(jìn)“雙碳”工作。二是進(jìn)一步公開了疫情防控債券有關(guān)安排和具體執(zhí)行要求，鼓勵承擔(dān)了防疫保障和生產(chǎn)復(fù)工重任的債券發(fā)行人用好用足疫情防控債券，以金融助力實(shí)體，幫助企業(yè)打好疫情攻堅戰(zhàn)。三是全面梳理整合單行規(guī)則通知，將可交換公司債券、“一帶一路”債券歸并，形成體系完整、格式內(nèi)容統(tǒng)一的特定品種公司債券一本通，便于市場主體理解和使用。

    上交所同時發(fā)布了《上海證券交易所公司債券發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第5號——審核程序》，旨在全面規(guī)范信用類債券審核程序，提高審核效率，接受社會監(jiān)督。

    此次新發(fā)布的指引，對債券項目從申報受理到形成審核結(jié)果全流程環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范，主要有三方面變化：一是統(tǒng)一公私募債券和資產(chǎn)支持證券的審核程序，優(yōu)化各環(huán)節(jié)以及審核會議機(jī)制安排；二是將制衡約束機(jī)制貫穿各審核環(huán)節(jié)，明確反饋意見形成與出具流程、專家會議人員組成及權(quán)限范圍等安排；三是落實(shí)“放管服”要求優(yōu)化審核效率，精簡部分流程節(jié)點(diǎn)與時限，主動公布審核工作的詳細(xì)流程步驟及節(jié)點(diǎn)時限。