上交所修訂 特定品種債券指引 助力低碳轉(zhuǎn)型及抗疫攻堅

    ◎記者祁豆豆

    6月2日，上海證券交易所發(fā)布了《上海證券交易所公司債券發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第2號——特定品種公司債券（2022年修訂）》（簡稱《特定品種公司債券指引》），旨在深化對疫情防控、低碳轉(zhuǎn)型領(lǐng)域融資支持，進一步發(fā)揮特定品種公司債券服務(wù)國家戰(zhàn)略及實體經(jīng)濟的功能；同時整合部分單行規(guī)則，推動建立簡明、清晰、友好的規(guī)則架構(gòu)。

    本次規(guī)則主要在三方面進行了修訂：一是新增低碳轉(zhuǎn)型公司債券的規(guī)則安排，明確債券定義、募集資金用途、特殊條款安排、項目申報及披露要求等，并參考市場成熟做法，引入低碳轉(zhuǎn)型掛鉤債券概念，鼓勵企業(yè)結(jié)合自身情況利用好低碳轉(zhuǎn)型債券推進“雙碳”工作。二是結(jié)合當前全國疫情防控工作處于吃緊階段的背景，進一步公開了疫情防控債券有關(guān)安排和具體執(zhí)行要求，鼓勵承擔了防疫保障和生產(chǎn)復(fù)工重任的債券發(fā)行人用好用足疫情防控債券，以金融助力實體，幫助企業(yè)打好疫情攻堅戰(zhàn)。三是全面梳理整合單行規(guī)則通知，將可交換公司債券、“一帶一路”債券歸并，形成體系完整、格式內(nèi)容統(tǒng)一的特定品種公司債券“一本通”，便于市場主體理解和使用。

    2020年11月和2021年7月，上交所先后發(fā)布、修訂《特定品種公司債券指引》，形成了由短期公司債券、可續(xù)期公司債券等特定類型債券以及綠色、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、紓困、鄉(xiāng)村振興等特定主題債券構(gòu)成的特定品種債券序列。與此同時，上交所高度重視響應(yīng)國家推動“雙碳”工作、進一步強化金融支持防疫等相關(guān)重大決策部署，近一年來積極研究推出低碳轉(zhuǎn)型債券和疫情防控債券品種，試點效果良好，得到市場各方積極評價。本次《特定品種公司債券指引》修訂重點新增了低碳轉(zhuǎn)型債券和疫情防控債券相關(guān)規(guī)定，目的是加強市場引導(dǎo)，進一步發(fā)揮金融支持綠色產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型，保障重點企業(yè)打好疫情攻堅戰(zhàn)。